Factsheets

04-04-2019

Belgian Ruling procedure

Increasing tax initiatives worldwide create tax uncertainty for individuals and corporations. In Belgium, taxpayers can remedy this uncertainty by filing for an advanced ruling. More about the tax ruling procedure can be found in this factsheet.

04-04-2019

Wealth tax in Belgium

See factsheet below.

28-12-2018

Voluntary disclosure

Read more about the Belgian voluntary disclosure regime below.

08-11-2018

Tax incentives in Belgium

Foreign investors and enterprises therefor regularly ask us for legitimate ways to reduce the corporate tax rate for their Belgian establishments. This factsheet therefor provides them with an overview of regularly applied Belgian income tax incentives for enterprises and their personnel.

14-09-2018

Expatregime

35 years of expat tax regime celebrated with a factsheet: In this factsheet, you will find an overview of the advantages of the Belgian expat tax regime.

10-07-2018

Artists and athletes

Artists and athletes are the preeminent example of mobile taxpayers. They often live outside their home country, perform in various jurisdictions or invest assets worldwide. This factsheet puts the spotlight on the Belgian approach to taxation of professional income of internationally active artists and athletes.

05-06-2018

Innovation Income Deduction Regime

This very first factsheet proves that the so called Innovation Income Deduction Regime is essential to safeguard Belgium’s position as a hub for national and foreign investments.
We hope you enjoy reading.

News

16-06-2020

Update van het boek Emigratie en fiscus

Misschien droomt u weer over wonen in het buitenland nu de Europese grenzen opengaan. Of wil u gewoon eens kijken of het fiscale gras groener is aan de overkant. Dan beschikt u binnenkort over uw ideale zomerlectuur met de update van ons boek Emigratie en fiscus. Naast een beschrijving van de fiscale spelregels, werden de mogelijke bestemmingen uitgebreid met Monaco en Dubai. Het boek is beschikbaar in de Kluwer Webshop (https://shop.wolterskluwer.be/nl_be/Emigratie-en-fiscus-sBPEMIGR/) en binnenkort te vinden in de betere boekhandel.

 

 

03-06-2020

Gertjan Verachtert bespreekt het gunstregime voor familiale vennootschappen in het tijdschrift Ervaren Bedrijfsleider

In Vlaanderen kunnen erfgenamen of begiftigden van aandelen van een familiebedrijf, onder bepaalde voorwaarden genieten van gunsttarieven of een vrijstelling van schenkbelasting. Daartoe dient de onderneming onder meer een activiteitsvoorwaarde te respecteren. Als de vennootschap eigenaar is van onroerend goed, weigert de Vlaamse Administratie soms het gunstregime. De Rechtbank te Gent velde niettemin een gunstig vonnis, besproken door Gertjan Verachtert in FiscaalPro.

Zie PDF.

 

 

 

19-05-2020

Ook tijdens coronacrisis ontvangen belastingplichtigen vragen om inlichtingen inzake internationale gegevensuitwisseling, Gertjan Verachtert licht toe.

De Belgische ficus verzendt diverse belastingplichtigen een vraag om inlichting naar aanleiding van een uitwisseling van gegevens, doorgaans op basis van CRS. Gertjan Verachtert liet zijn licht schijnen over deze initiatieven voor Wolters kluwer belgium tax.

U leest het artikel hier:

https://taxworld.wolterskluwer.be/nl/nieuws/domein/internationale-fiscaliteit/ook-tijdens-coronacrisis-ontvangen-belastingplichtigen-vragen-om-inlichtingen-inzake-internationale-gegevensuitwisseling/

 

22-04-2020

Belastingkrediet voor Franse (en andere buitenlandse) dividenden, Gertjan Verachtert licht toe in FiscaalPro

In gunstige (en soms ongunstige) economische tijden belonen bedrijven aandeelhouders voor het vertrouwen via de uitkering van dividenden. Voor belastingplichtigen die wereldwijd investeren, bestaat een risico op dubbele belasting op deze dividenden. Hoe dit werkt en waarom er mogelijk terugvorderingsmogelijkheden zijn van Belgische belasting op – vooral – dividenden van Franse oorsprong, leest u in dit artikel van Gertjan Verachtert.

Zie PDF.

14-04-2020

Met uw KMO de grens over. Erik Sansen licht toe in een online seminar op 24 april.

Erik Sansen gaat op 24 april voor KMO Campus alvast virtueel de grens over in zijn seminar “Met uw KMO de grens over – fiscale en juridische opties en optimalisaties?”. Voor meer info https://kmocampus.be/course/type/internationale-fiscaliteit-kmo

 

07-04-2020

Met welke fiscale spelregels dienen eSporters rekening te houden?

Zondag reden 13 profwielrenners vanuit hun kot de Ronde Van Vlaanderen. Ook buiten lockdown-tijden zit eSport in de lift. Met welke fiscale spelregels dienen eSporters rekening te houden? Kijkt de fiscale administratie mee? Gertjan en Celine lichtten onlangs nog de fiscale positie van internationaal actieve eSporters toe voor Taxworld: https://taxworld.wolterskluwer.be/nl/nieuws/domein/internationale-fiscaliteit/gamers-en-esporters-kijkt-de-fiscus-mee/

06-03-2020

Fiscale gegevensuitwisseling in de praktijk. Gertjan Verachtert licht toe in FiscaalPro.

Sedert enige tijd krijgt de Belgische fiscus financiële gegevens uit het buitenland. In de praktijk stellen we ondertussen vast dat de fiscus hiermee ook echt aan de slag gaat. In sommige dossiers zijn er gegronde fiscale redenen, in andere dossiers veroorzaakt het eerder bijkomende administratie. Gertjan Verachtert licht toe in FiscaalPro, zie PDF.

25-02-2020

Gertjan Verachtert will be moderating next week at the AIJA conference in Malta

Next week AIJA wil organise its annual tax conference in Malta: Keeping up with tech. Gertjan will moderate a panel on tax aspects of blockchain and cryptocurrency for companies and individuals, ICO’s and measures to prevent tax fraud. Valuable input will come from speakers Eva Stadler (Austria), Catarina Belim (Portugal) and – if COVID-19 stays under control – Marco Masi (Italy).  

11-02-2020

Moeten cijferberoepers wakker liggen van de kaaimantaks?

Moeten Cijfersberoepers wakker liggen van de kaaimantaks? Gertjan Verachtert en Bart Peeters lichten toe in 3 sessies voor Fiscale Hogeschool, te Gent, Laakdal en Brussel. De Deelnemers krijgen het bij Wolters Kluwer uitgegeven boek “De kaaimantaks: Panta rhei”. Meer info, zie link:

http://www.fhs-seminaries.be/EFS/EFS_Aanbod/(26803)-Seminaries-Home-Aanbod-Seminaries/Kaaimantaks-voor-cijferberoepers—BRUSSEL.htm

 

04-02-2020

We are looking for…you!

Sansen International Tax Lawyers is looking for a tax senior associate with experience in (international) personal income tax and HR. You are fond about international tax, want to work together in a dynamic team at a boutique law firm and are looking for a new role? Reach out to us through office@sanseninternational.tax. Spread the word!

29-01-2020

Wijzigingen aan het Portuguese non-habitual tax resident regime

Portugal is a well known destination for pensioners (see more: https://shop.wolterskluwer.be/nl_be/Emigratie-en-fiscus-sBPEMIGR/), who enjoy tax relief under the so-called NHTR-regime. Sources in Portugal are however indicating that there will be a change of the tax regime for pensions, and it as assumed that a 10% tax rate for pensions will be implemented. Taxpayers already registered under the NHTR-regime would not be impacted by the changes. More info will follow soon.

22-01-2020

Zwitserland heeft na lange voorbereiding haar radicale hervorming van de vennootschapsbelasting doorgevoerd.

Zwitserland heeft na lange voorbereiding haar radicale hervorming van de vennootschapsbelasting doorgevoerd. Nieuwe regels gelden sedert 1 januari 2020 – lees hier meer.

09-01-2020

Meldingsplicht van grensoverschrijdende fiscale constructies miskent belang van beroepsgeheimen

In 2018, The European Directive 2018/822/EU introduced the obligation to declare certain cross-border tax arrangements to the tax authorities. The directive was recently implemented in Belgian legislation. It is questioned whether the Directive and Belgian implementation law are in conformity with procedural rights of taxpayers and intermediaries. The Flemish Bar Association (Orde van Vlaamse Balies) just announced that they will likely take recourse to legal proceedings to dispute the law. The wording of the press release can be found below. We will closely follow-up on this matter.

18-12-2019

Was het nu een (on)roerend, een professioneel of een divers inkomen?

Was het nu een (on)roerend, een professioneel of een divers inkomen? In heel wat dossiers probeert de fiscale administratie de aard van een inkomen te herkwalificeren (bvb. huurinkomsten worden geherkwalificeerd naar een beroepsinkomen). In FiscaalPro schetst Gertjan Verachtert het kader waarbinnen de discussies zich afspelen.

26-11-2019

Onlangs lieten Gertjan Verachtert en Celine Kaura hun licht schijnen over de fiscale behandeling van e-sporters voor TaxWorld.

Onlangs lieten Gertjan Verachtert en Celine Kaura hun licht schijnen over de fiscale behandeling van e-sporters voor TaxWorld. Over deze problematiek werd recent ook een parlementaire vraag gesteld aan Minster van Financiën Alexander De Croo (https://www.dekamer.be/doc/CCRI/pdf/55/ic056.pdf). Naar verluidt zou de fiscale administratie de problematiek verder bestuderen en snel standpunt innemen.

19-11-2019

Trust and tax, old friends… or trusts under attack? Gertjan Verachtert moderator for AIJA.

Trust and tax, old friends… or trusts under attack? Tax Lawyers Annabel Spearman, Marc Buchmann, May Lolli-Ghetti, Alessia Paoletto and Gertjan Verachtert tried to unravel this conundrum in an interactive closing session in Geneva!

12-11-2019

Erik Sansen spreekt donderdag 14 november voor Kennisateliers over de fiscale aspecten van ondernemen in het buitenland

Erik Sansen spreekt donderdag 14 november voor Kennisateliers over de fiscale aspecten van ondernemen in het buitenland. Meer info en inschrijven op. https://www.kennisateliers.be/nl/programma/2019/fiscale_

opportuniteiten_en_valkuilen_internationaal_ondernemen-13252.html

06-11-2019

Erik Sansen spreekt op 20 november op het congres Forum for the Future over de fiscale aspecten van emigratie.

Erik Sansen spreekt op 20 november op het congres Forum for the Future over de fiscale aspecten van emigratie (zie PDF). Inschrijven kan nog steeds via https://event.tamtam.pro/nl/events/79/home

05-11-2019

Emigratie uit België, zelfs indien niet fiscaal geïnspireerd: better safe than sorry! Twee populaire Zuiderse landen onder de loep.

Emigratie uit België, zelfs indien niet fiscaal geïnspireerd: better safe than sorry! Twee populire Zuiderse landen onder de loep.

17-10-2019

De Kaaimantaks: panta rhei

Sinds 2015 kennen we in België de inmiddels ingrijpend gewijzigde kaaimantaks. Welke verplichtingen hebben certificaathouders van een Nederlandse Stak? En hoe zit het met aandeelhouders van (al dan niet Europese) vennootschappen? Wat is de impact voor goede doelen die giften ontvangen van (laag belaste) (buitenlandse) stichtingen of trusts? Het antwoord op deze vragen is niet altijd eenduidig. Via het net bij Wolters Kluwer Belgium Tax gepubliceerde boek De kaaimantaks: panta rhei proberen editors Gertjan Verachtert en Bart Peeters, samen met Lars Vanneste, Filip Debelva, Anne Mieke Vandekerkhove, Filip Smet, Vincent Vercauteren, Eveline D’hauwe, Caroline Costermans, Sofie Slaets, minstens een eerste aanzet van antwoord te bieden. Met andere woorden: moet er nog kaaiman zijn

08-10-2019

Auteursrechten: ook voor u als bedrijfsleider een interessante optimalisatiemogelijkheid?

Het fiscale regime voor auteursrechten bestaat ondertussen meer dan 10 jaar. Het is duidelijk dat niet alleen schrijvers, maar ook bijvoorbeeld architecten, software-developpers en andere creatieve beroepen het stelsel kunnen toepassen. Geldt dit ook voor bedrijfsleiders? Hierover leest u meer in het artikel van Gertjan Verachtert in het tijdschrift Ervaren Bedrijfsleider van Larcier. 

01-10-2019

5 years Sansen International Tax Lawyers

Sansen International Tax Lawyers has recently celebrated its fifth anniversary in style at the exclusive premises of Phillips during their highlight tour of master pieces of art of a.o. Luc Tuymans, Keith Haring, Raoul De Keyser and many other famous artists. Our thanks go to Phillips, to all our clients and all the people we have been working with so far and last but not least our great team, Daan, Tilde, Celine, Shana & Isobel. To many more years!

24-09-2019

Americans, exchange of information and banking issues

Exchange of tax information takes its toll, in particular for so-called accidental Americans. We see a rise of bona fide taxpayers looking for expatriation in view of the tax and regulatory challenges. Financial magazine Trends recently covered this problem, pointing at the high costs linked to expatriation and difficulties in maintaining a bank account for (accidental) Americans in the European banking system. The full article is available here (in Dutch): https://lnkd.in/ewt8uF3  

 

20-09-2019

Gertjan Verachtert discussed the current legal regime for voluntary disclosure at Febelfin.

Today, banking organisation Febelfin organised a seminar devoted to 15 years of voluntary tax compliance in Belgium. Gertjan Verachtert discussed the current legal regime for voluntary disclosure, together with experts Antoine Dayez (focus on AML for banks), Dirk Libotte (focus on criminal tax law) and Arnaud Lecocq (compliance specialist). The full program can be found here: https://lnkd.in/emS7dqk

 

12-09-2019

Seminar: Tax consequences of doing business in the Netherland

Erik Sansen and Tilde Callebaut, together with experts Maarten van der Steen, Sven Mertens, Chantal Hendrickx, Martin Kuijpers and Evy van dijck will be speaking on tax pro’s and con’s of investing and doing business in the Netherlands. The seminar is hosted by Infotopics and will take place on September, 24th in Grobbendonk.

More info see below.

10-09-2019

Rechtsbijstandsverzekering: premie voor advocatenerelonen deels fiscaal aftrekbaar vanaf 1 september

De afgelopen jaren is er – ook in fiscale zaken – een tendens tot buitengerechtelijke afhandeling van geschillen. Toch zien wij het aantal betwistingen met de fiscale administratie stijgen. Vaak is het voor particulieren onzeker of de geïnvesteerde tijd en kosten opwegen tegen de mogelijk positieve uitkomst van een geschil. Via een rechtsbijstandsverzekering kan die balans tot op zekere hoogte terug in evenwicht gebracht worden. Belangrijk om weten is dat die premie vanaf 1 september fiscaal aftrekbaar is. U leest er meer over in het perspericht van de Orde van Vlaamse Balies.

06-09-2019

Gertjan Verachtert in het tijdschrift fiscaalPro van Larcier.

Sinds een aantal jaren moet u in de aangifte personenbelasting ook de inkomsten aangeven die onder de kaaimantaks vallen. Heeft dit gevolgen voor oprichters van een Luxemburgse Soparfi, Hong Kong private limited of certificaathouders van een Stichting? Hierover leest u meer in het artikel van Gertjan Verachtert in het tijdschrift FiscaalPro van Larcier.

08-08-2019

Erik Sansen vandaag in De Standaard over de Belgische fiscale discriminatie van buitenlandse vakantiewoningen.

Erik Sansen vandaag in De Standaard over de Belgische fiscale discriminatie van buitenlandse vakantiewoningen.

09-07-2019

Belgische fiscaliteit van Nederlanders met een vakantieverblijf in België

Erik Sansen en Celine Kaura over de Belgische fiscaliteit van Nederlanders met een vakantieverblijf in België in het tijdschrift ‘Over de Grens’ van juni.

03-07-2019

Belgium deposits the MLI ratification instrument

Shortly after the final approval by all six parliaments in Belgium on May 6, 2019 of the legal implementation of the Multilateral Instrument, Belgium has deposited on June 26, 2019 its MLI ratification instrument with the OECD. With the MLI, the OECD hopes to swiftly implement a series of tax treaty measures to update international tax rules and fight tax avoidance. The approval will have effect as of next year assuming that contracting states of Belgium have ratified the MLI too. For an update of all participating and mutually covered countries see: https://www.oecd.org/tax/treaties/mli-matching-database.htm

27-06-2019

Protection of taxpayers rights

There is now a clear and undeniable relationship between human rights and taxation, also in the Belgian tax case law (albeit not always solely in the benefit of the taxpayer). Taxpayers confronted with tax audits, might want to protect their rights. The IBFD issued a thorough and convenient report on the protection of tax payers rights on the basis of research conducted in 42 countries all over the world. The full report can be consulted here.

 

 

18-06-2019

Het UBO-register, in 5 stappen naar een correcte registratie.

Moet u, bijvoorbeeld als accountant of bedrijfsleider, nog de gegevens van uw ‘uiteindelijke begunstigden’ registreren in het UBO-register? De FOD Financiën en het VBO publiceerden een brochure om u te helpen bij een correcte registratie. U kunt de brochure hier downloaden.

12-06-2019

Fiscus aast op buitenlandse rekeningen.

Buitenlandse rekening? Omzet behaald in het buitenland? Kapitaalvermindering bij een holding? Afgelopen weekend kondigde de fiscus haar jaarlijkse controleacties aan. De controleacties naar buitenlandse rekeningen lopen al een tijdje. Taxworld spitte een en ander uit, met korte toelichting van Gertjan Verachtert.

 

 

05-06-2019

Cryptocurrency and Belgian tax law – Round table.

A little over a year ago, the Belgian tax investigation squad announced tax audits for bitcoin-investors. Yesterday, Gertjan Verachtert moderated a private round table for early adopters on the current tax and AML state of affairs in Belgium. Bear or bull, the tax man is on the lookout for cryptocurrency gains!

29-05-2019

Seminarie managementvennootschap

Tilde Callebaut is één van de sprekers op een door Wolters Kluwer Belgium georganiseerd seminarie over de managementvennootschap. Zij belicht de fiscale kanten van de werking van de managementvennootschap.

10-05-2019

Dit moeten spaarders weten over de belastingplannen van de partijen.

Erik Sansen in Trends over vermogenswinstbelasting.

 

02-05-2019

Radicale hervorming vennootschapsbelasting in Zwitserland

Erik Sansen in Indicator over Radicale hervorming vennootschapsbelasting in Zwitserland

12-04-2019

Seminar: Tax consequences of doing business in the Netherlands

Erik Sansen and Tilde Callebaut, together with experts Bas Pijnaker, Maarten van der Steen, Sven Mertens, Chantal Hendrickx, Martin Kuijpers and Evy van dijck will be speaking on tax pro’s and con’s of investing and doing business in the Netherlands. The seminar is hosted by Infotopics and will take place on May, 17th in Grobbendonk.

More info see below.

04-04-2019

Reporting obligations for Belgian Employers

See news alert below.

04-04-2019

Rulings and tax havens

See news alert below.

01-01-2019

Partnership announcement Gertjan Verachtert

A new year brings new beginnings! We are pleased to inform you that Gertjan Verachtert has been promoted to partner of our firm as of this year. Feel free to congratulate Gertjan through gertjan@www.sanseninternational.tax or connect with him through LinkedIn.

12-12-2018

Changes to Belgian Cayman Tax finalized

Changes to Belgian Cayman Tax or so-called look-through-tax

12-11-2018

Vacature Office Manager

Gezocht: enthousiaste en leergierige office manager, die een jong en groeiend team van advocaten wil ondersteunen op vlak van office management. Contactname Isabelle Verschueren – office@www.sanseninternational.tax

07-11-2018

Werken over de Belgisch-Nederlandse grens heen

Erik Sansen, Gertjan Verachtert en Tilde Callebaut spreken op 16 november 2018 op een Infotopics-seminarie mbt de fiscale voor- en nadelen van zaken doen in Nederland. Zij worden vergezeld door andere Belgische en Nederlandse experten ter zake.

24-10-2018

Cryptocurrency capital gain can be tax exempt in Belgium

The Belgian taxation of cryptocurrency capital gains on behalf of private investors is marked by some legal uncertainty. In absence of explicit tax rules, it is up to practitioners and the tax administration to rule upon the tax treatment, in view of the general tax rules. Earlier, the Belgian Ruling Office had already stated that applications for a ruling would be judged on a case-by-case basis, taking into account a list of 17 questions.

17-09-2018

Can I donate money to a child in New Zealand?

Taxpayers need to take into account the international reality in which their families live and their investments are located. A reader of De Standaard asked Gertjan Verachtert what the tax implications are of a cross-border inheritance or gift to a beneficiary living in New Zeeland.

14-09-2018

UBO-Register

A Royal Decree of July, 31, 2018 published the guidelines for the Belgian UBO-register. More information can be found here.

13-09-2018

Investeren in een Spaans buitenverblijf?

Erik Sansen en Gertjan Verachtert gaven een toelichting in De Standaard naar aanleiding van de Spanje Expobeurs en Second Home Expo.

U vindt het artikel hier.

14-09-2017

SITL will be speaking together with Renate Barbaix for M&D Kluwer both on fiscal and civil law aspects of emigration

13.30 – 17.00 in Kontich, De Jachthoorn (Seminar will be given in Dutch only)

06-07-2017

Newsletter French withholding tax and update UBO-register

The Belgian Supreme Court decided that French withholding tax can be reclaimed in Belgium by Belgian residents. This may also be relevant in relation to other jurisdictions.

01-06-2017

Erik Sansen en Gertjan Verachtert will be speaking on M&D Seminars’ International Tax theme day

Topics to be treated are : how to successfully relocate from Belgium, what about cross border payments to your new home country, tax regimes in Portugal, Italy, etc.

 

 

27-05-2017

SITL in Trends with regard to relocating to Switzerland

Further to SITL’s recent publication of it’s new book on Emigration SITL was interviewed in Trends in relation to relocating to Switzerland.

09-05-2017

Erik Sansen and Gertjan Verachtert will be speaking for the Luxembourg Estate Planning Skill Group

Topics that will be addressed : tax aspects of living in Belgium and working in Luxembourg or France, relocating to Malta, Cyprus, Switzerland, Portugal or the UK, etc.

05-04-2017

Nieuwsbrief Italië

Italië voerde onlangs een fiscaal regime in, waarbij aan nieuwkomers onder bepaalde voorwaarden een fiscaal gunstig belastingregime gegund wordt.

07-12-2016

SITL in the spotlight

Interviewed by Discover Benelux

03-08-2016

Publication on Belgian Cayman Tax in legal doctrine Fiscale Actualiteit

Gertjan Verachtert co-authored an article in Belgian legal doctrine newspaper Fiscale Actualiteit on Belgian Cayman Tax (Tax transparancy legislation in relation to trusts, foundations and offshore companies).