Belgian Ruling procedure

Increasing tax initiatives worldwide create tax uncertainty for individuals and corporations. In Belgium, taxpayers can remedy this uncertainty by filing for an advanced ruling. More about the tax ruling procedure can be found in this factsheet.


Wealth tax in Belgium

See factsheet below.


Voluntary disclosure

Read more about the Belgian voluntary disclosure regime below.


Tax incentives in Belgium

Foreign investors and enterprises therefor regularly ask us for legitimate ways to reduce the corporate tax rate for their Belgian establishments. This factsheet therefor provides them with an overview of regularly applied Belgian income tax incentives for enterprises and their personnel.



35 years of expat tax regime celebrated with a factsheet: In this factsheet, you will find an overview of the advantages of the Belgian expat tax regime.


Artists and athletes

Artists and athletes are the preeminent example of mobile taxpayers. They often live outside their home country, perform in various jurisdictions or invest assets worldwide. This factsheet puts the spotlight on the Belgian approach to taxation of professional income of internationally active artists and athletes.


Innovation Income Deduction Regime

This very first factsheet proves that the so called Innovation Income Deduction Regime is essential to safeguard Belgium’s position as a hub for national and foreign investments.
We hope you enjoy reading.



Auteursrechten: ook voor u als bedrijfsleider een interessante optimalisatiemogelijkheid?

Het fiscale regime voor auteursrechten bestaat ondertussen meer dan 10 jaar. Het is duidelijk dat niet alleen schrijvers, maar ook bijvoorbeeld architecten, software-developpers en andere creatieve beroepen het stelsel kunnen toepassen. Geldt dit ook voor bedrijfsleiders? Hierover leest u meer in het artikel van Gertjan Verachtert in het tijdschrift Ervaren Bedrijfsleider van Larcier. 


5 years Sansen International Tax Lawyers

Sansen International Tax Lawyers has recently celebrated its fifth anniversary in style at the exclusive premises of Phillips during their highlight tour of master pieces of art of a.o. Luc Tuymans, Keith Haring, Raoul De Keyser and many other famous artists. Our thanks go to Phillips, to all our clients and all the people we have been working with so far and last but not least our great team, Daan, Tilde, Celine, Shana & Isobel. To many more years!


Americans, exchange of information and banking issues

Exchange of tax information takes its toll, in particular for so-called accidental Americans. We see a rise of bona fide taxpayers looking for expatriation in view of the tax and regulatory challenges. Financial magazine Trends recently covered this problem, pointing at the high costs linked to expatriation and difficulties in maintaining a bank account for (accidental) Americans in the European banking system. The full article is available here (in Dutch): https://lnkd.in/ewt8uF3  



Gertjan Verachtert discussed the current legal regime for voluntary disclosure at Febelfin.

Today, banking organisation Febelfin organised a seminar devoted to 15 years of voluntary tax compliance in Belgium. Gertjan Verachtert discussed the current legal regime for voluntary disclosure, together with experts Antoine Dayez (focus on AML for banks), Dirk Libotte (focus on criminal tax law) and Arnaud Lecocq (compliance specialist). The full program can be found here: https://lnkd.in/emS7dqk



Seminar: Tax consequences of doing business in the Netherland

Erik Sansen and Tilde Callebaut, together with experts Maarten van der Steen, Sven Mertens, Chantal Hendrickx, Martin Kuijpers and Evy van dijck will be speaking on tax pro’s and con’s of investing and doing business in the Netherlands. The seminar is hosted by Infotopics and will take place on September, 24th in Grobbendonk.

More info see below.


Rechtsbijstandsverzekering: premie voor advocatenerelonen deels fiscaal aftrekbaar vanaf 1 september

De afgelopen jaren is er – ook in fiscale zaken – een tendens tot buitengerechtelijke afhandeling van geschillen. Toch zien wij het aantal betwistingen met de fiscale administratie stijgen. Vaak is het voor particulieren onzeker of de geïnvesteerde tijd en kosten opwegen tegen de mogelijk positieve uitkomst van een geschil. Via een rechtsbijstandsverzekering kan die balans tot op zekere hoogte terug in evenwicht gebracht worden. Belangrijk om weten is dat die premie vanaf 1 september fiscaal aftrekbaar is. U leest er meer over in het perspericht van de Orde van Vlaamse Balies.


Gertjan Verachtert in het tijdschrift fiscaalPro van Larcier.

Sinds een aantal jaren moet u in de aangifte personenbelasting ook de inkomsten aangeven die onder de kaaimantaks vallen. Heeft dit gevolgen voor oprichters van een Luxemburgse Soparfi, Hong Kong private limited of certificaathouders van een Stichting? Hierover leest u meer in het artikel van Gertjan Verachtert in het tijdschrift FiscaalPro van Larcier.


Erik Sansen vandaag in De Standaard over de Belgische fiscale discriminatie van buitenlandse vakantiewoningen.

Erik Sansen vandaag in De Standaard over de Belgische fiscale discriminatie van buitenlandse vakantiewoningen.


Belgische fiscaliteit van Nederlanders met een vakantieverblijf in België

Erik Sansen en Celine Kaura over de Belgische fiscaliteit van Nederlanders met een vakantieverblijf in België in het tijdschrift ‘Over de Grens’ van juni.


Belgium deposits the MLI ratification instrument

Shortly after the final approval by all six parliaments in Belgium on May 6, 2019 of the legal implementation of the Multilateral Instrument, Belgium has deposited on June 26, 2019 its MLI ratification instrument with the OECD. With the MLI, the OECD hopes to swiftly implement a series of tax treaty measures to update international tax rules and fight tax avoidance. The approval will have effect as of next year assuming that contracting states of Belgium have ratified the MLI too. For an update of all participating and mutually covered countries see: https://www.oecd.org/tax/treaties/mli-matching-database.htm


Protection of taxpayers rights

There is now a clear and undeniable relationship between human rights and taxation, also in the Belgian tax case law (albeit not always solely in the benefit of the taxpayer). Taxpayers confronted with tax audits, might want to protect their rights. The IBFD issued a thorough and convenient report on the protection of tax payers rights on the basis of research conducted in 42 countries all over the world. The full report can be consulted here.




Het UBO-register, in 5 stappen naar een correcte registratie.

Moet u, bijvoorbeeld als accountant of bedrijfsleider, nog de gegevens van uw ‘uiteindelijke begunstigden’ registreren in het UBO-register? De FOD Financiën en het VBO publiceerden een brochure om u te helpen bij een correcte registratie. U kunt de brochure hier downloaden.


Fiscus aast op buitenlandse rekeningen.

Buitenlandse rekening? Omzet behaald in het buitenland? Kapitaalvermindering bij een holding? Afgelopen weekend kondigde de fiscus haar jaarlijkse controleacties aan. De controleacties naar buitenlandse rekeningen lopen al een tijdje. Taxworld spitte een en ander uit, met korte toelichting van Gertjan Verachtert.




Cryptocurrency and Belgian tax law – Round table.

A little over a year ago, the Belgian tax investigation squad announced tax audits for bitcoin-investors. Yesterday, Gertjan Verachtert moderated a private round table for early adopters on the current tax and AML state of affairs in Belgium. Bear or bull, the tax man is on the lookout for cryptocurrency gains!


Seminarie managementvennootschap

Tilde Callebaut is één van de sprekers op een door Wolters Kluwer Belgium georganiseerd seminarie over de managementvennootschap. Zij belicht de fiscale kanten van de werking van de managementvennootschap.


Dit moeten spaarders weten over de belastingplannen van de partijen.

Erik Sansen in Trends over vermogenswinstbelasting.



Seminar: Tax consequences of doing business in the Netherlands

Erik Sansen and Tilde Callebaut, together with experts Bas Pijnaker, Maarten van der Steen, Sven Mertens, Chantal Hendrickx, Martin Kuijpers and Evy van dijck will be speaking on tax pro’s and con’s of investing and doing business in the Netherlands. The seminar is hosted by Infotopics and will take place on May, 17th in Grobbendonk.

More info see below.


Reporting obligations for Belgian Employers

See news alert below.


Rulings and tax havens

See news alert below.


Partnership announcement Gertjan Verachtert

A new year brings new beginnings! We are pleased to inform you that Gertjan Verachtert has been promoted to partner of our firm as of this year. Feel free to congratulate Gertjan through gertjan@sanseninternational.tax or connect with him through LinkedIn.


Changes to Belgian Cayman Tax finalized

Changes to Belgian Cayman Tax or so-called look-through-tax


Vacature Office Manager

Gezocht: enthousiaste en leergierige office manager, die een jong en groeiend team van advocaten wil ondersteunen op vlak van office management. Contactname Isabelle Verschueren – office@sanseninternational.tax


Werken over de Belgisch-Nederlandse grens heen

Erik Sansen, Gertjan Verachtert en Tilde Callebaut spreken op 16 november 2018 op een Infotopics-seminarie mbt de fiscale voor- en nadelen van zaken doen in Nederland. Zij worden vergezeld door andere Belgische en Nederlandse experten ter zake.


Cryptocurrency capital gain can be tax exempt in Belgium

The Belgian taxation of cryptocurrency capital gains on behalf of private investors is marked by some legal uncertainty. In absence of explicit tax rules, it is up to practitioners and the tax administration to rule upon the tax treatment, in view of the general tax rules. Earlier, the Belgian Ruling Office had already stated that applications for a ruling would be judged on a case-by-case basis, taking into account a list of 17 questions.


Kan ik geld schenken aan een kind in Nieuw Zeeland?

Taxpayers need to take into account the international reality in which their families live and their investments are located. A reader of De Standaard asked Gertjan Verachtert what the tax implications are of a cross-border inheritance or gift to a beneficiary living in New Zeeland.



A Royal Decree of July, 31, 2018 published the guidelines for the Belgian UBO-register. More information can be found here.


Investeren in een Spaans buitenverblijf?

Erik Sansen en Gertjan Verachtert gaven een toelichting in De Standaard naar aanleiding van de Spanje Expobeurs en Second Home Expo.

U vindt het artikel hier.



Tilde Callebaut gaf vorige week samen met Dries Faingnaert (Claeys & Engels) een seminarie voor Kluwer mbt de managementvennootschap.

Ze gingen na of de managementvennootschap nog steeds een aantrekkelijk instrument is om het inkomen van ondernemers (para)fiscaal te optimaliseren.

Heeft u het gemist? Zij geven dit seminarie opnieuw in een geactualiseerde versie op 04/06/2019 in Leuven.

Meer info vindt u hier


Important modifications Cayman Tax

Today, the Belgian Council of Ministers agreed on Royal Decrees amending Belgian Cayman Tax.


Fiscale behandeling van cryptomunten

Gertjan Verachtert en Daan Van Nieuwenhove werden in De tijd geïnterviewd in verband met de vragenlijst van de Dienst Voorafgaande Beslissingen omtrent de fiscale behandeling van cryptomunten.

U leest het artikel hier en vindt de lijst hier.


De Kaaimantaks anno 2018

In het kader van het Zomerakkoord 2017 werd beslist om de Kaaimantaks aan te scherpen, met als doel zogenaamde achterpoortjes definitief te sluiten. Tijdens een online seminarie bracht Gertjan Verachtert structuur aan in het lappendeken van de Kaaimantaks anno 2018. U vindt een overzicht van de inhoud van het seminarie hier:


Belasting op huurinkomsten: ‘De Belgische wetgever staat voor een moeilijke opdracht’

Erik Sansen en Tilde Callebaut gaven in Trends

uitleg bij de veroordeling door het Hof van Justitie

van de Belgische regeling voor belastingheffing

van inkomsten uit buitenlands onroerend goed.

U vindt het artikel hier:



Wijzigingen aan de kaaimantaks

Gertjan Verachtert publiceerde in Fiscale Actualiteit een toelichting bij de wijzigingen aan de kaaimantaks.

U leest het artikel hier


SITL will be speaking together with Renate Barbaix for M&D Kluwer both on fiscal and civil law aspects of emigration

13.30 – 17.00 in Kontich, De Jachthoorn (Seminar will be given in Dutch only)


Newsletter French withholding tax and update UBO-register

The Belgian Supreme Court decided that French withholding tax can be reclaimed in Belgium by Belgian residents. This may also be relevant in relation to other jurisdictions.


Erik Sansen en Gertjan Verachtert will be speaking on M&D Seminars’ International Tax theme day

Topics to be treated are : how to successfully relocate from Belgium, what about cross border payments to your new home country, tax regimes in Portugal, Italy, etc.




SITL in Trends with regard to relocating to Switzerland

Further to SITL’s recent publication of it’s new book on Emigration SITL was interviewed in Trends in relation to relocating to Switzerland.


Erik Sansen and Gertjan Verachtert will be speaking for the Luxembourg Estate Planning Skill Group

Topics to be treated are : tax aspects of living in Belgium and working in Luxembourg or France, moving to Switzerland, Malte, Cyprus, Portugal and the UK, etc.


Nieuwsbrief Italië

Italië voerde onlangs een fiscaal regime in, waarbij aan nieuwkomers onder bepaalde voorwaarden een fiscaal gunstig belastingregime gegund wordt.


Nieuwsbrief: De kaaiman-rulings zijn daar!

In de week van 20 februari 2017 werden op fisconetplus de eerste van een reeks rulings omtrent de kaaimantaks gepubliceerd (de ‘kaaiman-rulings’). In dit nieuwsbericht vindt u een bespreking van de beslissingen.


Nieuwsbrief Vlaamse Fiscale regularisatie

Het Vlaamse Parlement keurde onlangs het decreet “houdende een tijdelijke Vlaamse fiscale regularisatie” (Parl. St. Vlaams Parlement 2016-2017, nr. 1035/003)” goed. Daarmee kan men – naast de federale belastingen – binnenkort ook ontdoken Vlaamse erf- en registratiebelasting regulariseren.